房貸利息抵稅 嗎?!消費者可以善用「 購屋借款利息扣除額」來進行抵稅,每一戶每年有 30 萬元的扣除額額度!
只要符合特定條件,如:自用住宅、且設籍,並非房屋增貸等條件,消費者就能將房貸的支出,做為抵稅的認列項目。
房貸利息也能抵稅嗎?
房貸利息抵稅方法轉眼間也快到了五月的報稅季了,高昂的稅金跟繁瑣的程序總讓人懊惱不已,許多人也會研究節稅的方法,替自己的荷包好好把關。
不過,你知道貸款也能抵稅嗎?又是哪一種貸款能抵稅呢?今天我們就要分享一個很實用的抵稅小知識,也就是透過「購屋借款利息扣除額」來抵稅的方法!
貸款利息抵稅,只有房屋貸款可以
在各種貸款利息中,只有房屋貸款的利息可以抵稅。一般民眾的房貸利息,能夠在報稅時做為列舉扣除,而每一申報戶以一屋為限,每戶扣除額最高上限為 30 萬元。
而這些扣除額換算回稅金,稅率若以 5% 計算,為 1.5 萬元的稅金;而稅率若以 45% 計算,最高可達 13.5 萬元的稅金,可以說是一筆不小的費用。
那麼,房貸利率抵稅又有什麼條件呢?
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「購屋借款利息扣除額」的使用條件
如果要使用房屋貸款利息作稅務上的折抵,會需要滿足以下條件才可進行。
1.須為自用住宅、且設籍,並以 1 戶為限:
根據規定,所抵用的房屋貸款利息必須是「自用住宅」的貸款利息,如此才可以被列為抵稅扣除額,若是營業使用、出租,則無法使用。
同時,這個自用住宅還需要本人、配偶、或扶養親屬有設籍,否則不能作為房屋借款利息折抵使用。
並且每一個報稅戶以 1 戶為限,所以每一個報稅戶只能申報一間自用住宅的房屋利息抵稅,如果是第二間房子則不能使用。
此外,倘若該自用不動產是在配合或扶養親屬名下,除了申貸人本人之外,也能被列為前者親屬報稅的折抵扣除額進行使用。
2.僅有房貸、轉貸可以,房屋增貸、二胎則不行抵稅:
許多人因為理財規劃需要,有額外進行房屋的增貸跟二胎等貸款,雖然這些貸款同樣會增加房屋利率的支出,但這些利息支出是不能作為購屋借款利息扣除額的。
只有一開始使用房屋貸款,或者後續將此房屋貸款轉貸的貸款能作為折抵扣除額的認列項目。
特別提醒的是:如果進行房屋轉貸,從第一間銀行轉貸到另一間銀行,如果金額有增加,多增貸金額的利息支出不能被列為扣除額,這點民眾也要特別注意。
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3.房屋貸款利息與租金支出,僅能擇一適用:
除了房屋貸款利息之外,租金支出也能作為扣除額的項目。但這兩者只能取其一列舉,不能同時使用。
4.需減去儲蓄投資特別扣除額:
雖然每一戶每年有 30 萬元的扣除額額度,但這個額度在進行房屋借款利息的扣除前,會需要先減去「儲蓄投資特別扣除額」。
所謂的「儲蓄投資特別扣除額」,這個特別扣除額是政府為了鼓勵儲蓄所設立,如果定存的利息越多,就可以扣掉、無須繳稅,上限為 27 萬元。
由於有些民眾手上有不少資金可作投資及儲蓄(可享「儲蓄投資特別扣除額」優惠),而又有房貸支出(可享「購屋借款扣除額」),會同時有雙重優惠。
所以稅法上規定,民眾需要將購屋利息扣除活存、定存、基金配息等金額,剩下的部分才能當作購屋利息扣除額。
舉例:倘若房貸利息支出為 10 萬元,而定存利息相關金額為 5 萬元,所以房貸利息扣除額就只能申報 5 萬元。
房貸抵稅證明文件有哪些?
「購屋貸款利息證明」,需要自行至貸款銀行申請相關繳費收據單,索取當年度購屋貸款利息單據正本,如果你的繳息清單上面沒有載明:房屋座落地址、所有權人、房屋所有權取得日、借款人姓名或借款用途,記得自己自行補註及簽章,且需要提供建物權狀及戶籍資料影本。
總結:
釐清各種稅法的條件及作業方法並不是一件容易的事情,但只有紮實理解稅法的條件,並妥善做好理財規劃,才能替你的荷包好好把關。
而只要善加利用房貸利息扣除額,要省下數萬元絕非難事,這也是消費者應有的權益,千萬不要因為一時的懶惰或疏忽,而白白浪費了這個好機會。
同時,由於消費者一生中接觸房屋貸款的次數相對稀少,所以在研究房屋貸款的細節跟比較上,往往會較為困難跟不熟悉,但還是要秉持多看多比較的精神,並妥善把握每一次申貸機會,才能找到合適的房屋貸款。
如果有需要房屋貸款的相關諮詢跟協助,也歡迎尋找專業的貸款公司,讓他們透過貸款的專業來達成你的成家夢想!
房貸利息抵稅Q&A
房貸利息 > 標準扣除額,就用「列舉」扣除額申報
房貸利息 < 標準扣除額,就用「標準」扣除額申報
租屋族可申報「租金支出」扣除額 (每年扣除額以 12 萬元為上限)
有房族可申報「自用住宅購屋貸款利息」扣除額
這兩個扣除額只能「二選一」列舉,不能同時申報扣除
修繕貸款,如果修繕貸款滿足下列兩個條件,那麼其所衍生的利息支出就可以申報抵稅:
使用的對象為「自用住宅」及能提供相關證明文件、借款契約與所有權狀等。
房屋額外進行增貸、轉貸與二胎等消費性貸款所產生的利息支出,是不能申報抵稅
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以上是簡單的節稅訣竅-用購屋貸款利息幫你節稅!房貸利息抵稅方法及注意事項的介紹,如有其他想要了解的歡迎來電免費諮詢或填寫線上表單由專人為您服務!
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