401報表是什麼？影響申辦企業貸款條件因素又有哪些？401報表用途介紹，教你怎麼寫得好看漂亮，並詳細分析401報表與403報表/404報表/407報表間的差異。
企業貸款必備401報表／營業稅繳款書是什麼？403/404/407表又是什麼？
申請企業貸款時通常會要求同時檢附401報表，這份401報表是什麼呢？有什麼用途？如何填寫？和403/404/407表的差別在哪？以下就為各位一一說明。
以下這幾種報表的分類是依據營業人的類別來區分：
| 申請書編號 | 使用對象 |
| 401 | 加值型營業人，如：一般銷售、勞務者 |
| 403 | 兼營營業人，如：便利超商、賣場 |
| 404 | 非加值型金融業，如：金融保險業、特種飲料業（夜總會） |
| 405 | 是指小規模營業每三個月開徵一次的稅單喔！ |
| 407 | 機構團體銷售勞務或貨物時使用之繳款書 |
| 408 | 購買國外勞務實的繳款書，若已用401申報、則免。 |
| 409 | 非加值型營業人繳款書 |
其中401、403、404同時具有申報書及繳款書功能，可提供營業人自動報繳時用，407則是提供給機構團體銷售勞務或貨物時使用之繳款書。405表申報表格為營業稅查定課徵核定稅額繳款書 (405表)。 一般來說，國稅局寄稅單來繳稅。
【401報表】
「401報表」是「一般營業人銷售額與稅額申報書」的簡稱。
使用對象是一般稅額計算之專營應稅及零稅率營業人（也就是一般有使用發票的公司行號，銷售貨物或勞務者）。
使用用途是用以申報進銷項目發票用，通常兩個月的為一期，於次期開始15日內向主管稽徵機關申報上期銷售額、應納或溢付營業稅額。
透過401報表我們可以知道這間公司的銷售金額，以及需向國稅局繳納的稅額。401報表會影響到公司資產負債表及損益表，應妥善填寫，確認401報表數字無誤。
在401報表上我們可以看到：
- 銷項稅額：公司所開的銷貨發票，能夠藉此算出公司的營業所得、需繳納之營業稅。當期開立統一發票總額 ÷（1 ＋徵收率）× 徵收率=銷項稅額
- 進項稅額：公司花費的消費發票，能夠藉此得知公司的成本花費，可以折抵營業稅。當期開立統一發票總額－銷項稅額=銷售額
- 通過以上兩個項目相減，若收入為正值則代表公司需要繳營業稅；若為負值公司便擁有抵稅額，可留到下期繼續扣抵。
銀行可藉由401報表上進銷項稅額或是扣抵額度等資料，了解目前公司的營運狀況，一般需提供近2年的「營業人銷售額與稅額申請書」(401表、403表)，作為是否放款的依據。
因此401報表對一間企業很重要，在辦理公司負責人信貸或是企業貸款時，都需要準備資產負債表、損益表、401報表。
【403報表】
403報表提供給一般稅額計算兼營免稅、特種稅額計算營業人使用，如：便利商店、賣場業者。
【404報表】：
404報表提供給專營特種稅額（金融業、保險業、特種飲食業）所使用的銷售額與稅額申報書。
【405報表】：
小規模營業人，每3個月申報一次(可抵稅額折減10%)，為非加值型營業人，申報表格為營業稅查定課徵核定稅額繳款書 (405表)。 一般來說，國稅局寄稅單來繳稅。
【407報表】：
407報表是提供給機構團體
延伸閱讀:
營業人種類分為這4類
- 加值型營業人：販售商品或服務並且有開發票的公司行號，屬於「一般稅額」計算方式，以「增加價值」的部分課徵營業稅。
- 非加值型營業人：屬於「特種稅額」計算方式，直接以實際或查定的銷售額課稅，不考慮成本。
- 兼營營業人：同時銷售應稅及免稅商品或服務，或者同時以一般稅額及特種稅額計算的營業人，如：便利商店、大賣場。
- 免稅營業人：僅有販售免稅商品的營業人，如：生鮮、蔬菜、水果、農漁產品。
影響企業貸款的條件因素有哪些？
企業貸款指的是企業法人代表或企業股東用個人或他人的資產作為抵押擔保品，向銀行申請企業資金、周轉擴充資本、或購買資產等用途的貸款。
常見的企業貸款如中小企業貸款、青年創業貸款、微型企業貸款，申辦企業貸款時，銀行需要公司相關營業狀況做為參考依據，需準備公司相關負責人資料、公司報稅資料（401財務報表）等。
申辦企業貸款的前提是，公司須成立至少一年且須持有營業事業登記證。而銀行在貸款前會調查的影響因素有：
- 公司近3年度稅務表、損益表及資產債表：透過公司近年之稅務表了解企業財務及負債狀況，藉此評估企業還款能力與風險。
- 公司負責人、保證人相關資料：除了公司財務狀況之外，公司負責人自身的信用狀況也很重要，需要提供負責人、保證人的財務往來紀錄（銀行存簿或相關證明），以便銀行核實。
- 公司負責人配偶相關資料：與公司負責人息息相關的配偶也需上繳相關資訊提供銀行調查。
- 公司財務結構：透過了解公司的固定資產、流動資產、無形資產構成比例，能夠得知公司的財務流動性。
- 公司負債情形：一般而言，銀行希望公司的總負債與總資產的比例最高小於55%，如此銀行須承擔的貸款風險較低。
- 公司營運情形：銀行會親臨企業會所了解公司營運狀況，如：商品銷售、服務項目、職員薪資發放、工作環境等。
- 聯徵次數：不論是以公司企業名義、或是負責人自身名義，聯徵次數倘若過高，銀行會視為有急切資金需求、資金短缺的隱憂，而降低貸款意願。
延伸閱讀:
企業貸款方案
| 項目 | 企業貸款 |
| 貸款特色 | 只要您是老闆或是企業主，臨時資金不足者皆可辦理。 |
| 貸款條件 | 需為年滿18歲且開業滿一年之負責人企業社、公司，均可申請， 使用發票、核定課稅均可貸； SOHO族有穩定銀行資金往來帳戶存摺者。 |
| 貸款額度 | 依公司營業額而定。 |
| 貸款年限 | 1-7年。(本利還) |
| 貸款利率 | 2.68%(起)。 實際核准利率皆依銀行審核個人信用條件而定。 |
| 注意事項 | 三年內有拒絕往來、呆帳、逾催或半年內有強制停卡者無法申請， 但若已清償者則視個人情況辦理。 如財力不佳者可附保人或擔保品增加貸款金額及過件率。 每一客戶實際之年百分率仍視其個別貸款產品及授信條件而有所不同。 ●貸款核准後，各家銀行將依據其規定酌收帳戶管理費及相關票查徵信費。 ●以上推薦之銀行核發金額與利率依個人條件有所不同。 ※銀行保留核貸企業貸款與否之權利 |
企業貸款檢附文件
- (1.)公司資料(設立函，營利證，事項卡影本，公司帳戶近6個月的出入明細(建議是提供一年內的出入)，公司甲存帳號近6個月的出入明細(建議是提供一年內的出入)
- (2).個人資料(負責人及配偶身分證影印本)
- (3).報稅資料(401表或405表，年度財報影本，3年的資產負債表跟3年的損益表)
- 4.保人資料(身分證。在職及收入證明。不動產資料影本)
企業貸款流程
- 1.官網線上免費填單諮詢 Line 1對1客服 LINE@ ID: @a580
- 2.協助準備資料及提出申請
- 3. 評估送件
- 4. 銀行審核
- 5. 企業貸款核准並完成對保
- 6. 撥款至您的銀行帳戶
常見企業貸款之退件原因有
- 登記資本額太少(目前成立公司沒有限制多少的資本額所以會有資本額是10萬或是5萬的公司成證)
- 財務報表太難看(作帳都是弄成損益兩平或是衰退)
- 過去只與信用合作社往來
- 信用暇疵（票信上有退補紀錄或拒絕往來的狀況）
- 公司設立未滿一年（製造業需成立滿六個月）
- 只有個人戶無公司戶
- 近期頻繁用票或到票
- 其它貸款還款紀錄不正常
- 本身已有其他貸款（每家企業都有其向金融機構申貸額度的上限，一旦超過上限就比較難核貸）
- 營業衰退過大
- 欠稅未繳問題或負責人或公司有官司訴訟問題
401報表QA
是的，銀行需要由401報表上進銷項稅額或是扣抵額度等資料，了解目前公司的營運狀況，一般需提供近2年的「營業人銷售額與稅額申請書」(401表、403表)，作為是否放款的依據。
401報表」是「一般營業人銷售額與稅額申報書」的簡稱。
403報表提供給一般稅額計算兼營免稅、特種稅額計算營業人使用，如：便利商店、賣場業者。
405報表小規模營業人，每3個月申報一次(可抵稅額折減10%)，為非加值型營業人，申報表格為營業稅查定課徵核定稅額繳款書 (405表)。 一般來說，國稅局寄稅單來繳稅。
401、403同時具有申報書及繳款書功能，可提供營業人自動報繳時用，405表申報表格為營業稅查定課徵核定稅額繳款書 (405表)。
401報表為外帳是公司申報給國稅局繳納營業所得稅用的，只要公司有產生花費無法拿到憑證時，會發生無法入外帳的情形，公司應妥善管理進項及銷項。
銷項稅額－進項稅額＝應繳納（扣抵）稅額
延伸閱讀:<《企業貸款》有什麼條件或限制?取得最低企業貸款利率的方法大公開?>
以上是企業貸款必備401報表申報書/403/404/407表是什麼？的介紹，如有其他想要了解的歡迎來電免費諮詢或填寫線上表單由專人為您服務！
注意:合法的貸款公司在撥款前是不會跟你收取任何費用的。合法的貸款公司在對保前是不會需要你的身分證證件的也不需提供存摺培養進出記錄的。
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